¿Cómo saber si mi deuda con Hacienda ha prescrito?

Si tienes una deuda pendiente con Hacienda, es crucial saber si ha prescrito o no. La prescripción es un mecanismo legal que extingue el derecho del acreedor (en este caso, Hacienda) a reclamar una deuda después de un período determinado.

Plazos de prescripción

En México, según el artículo 146 del Código Fiscal de la Federación, las deudas fiscales prescriben en cinco años desde que el pago puede exigirse legalmente. Sin embargo, este plazo puede interrumpirse por gestiones de cobro o reconocimiento del adeudo por parte del deudor. En ningún caso la prescripción puede extenderse más de 10 años.

Situaciones que interrumpen la prescripción

Las siguientes acciones pueden interrumpir el plazo de prescripción:

  • Notificación del inicio de un procedimiento de cobro.
  • Actuaciones relacionadas con la deuda (investigación, comprobación, liquidación).
  • Reconocimiento del adeudo por parte del deudor.
  • Presentación de recursos o reclamaciones.

Deudas que no prescriben

Existen algunas deudas fiscales que no prescriben, como:

  • Deudas derivadas de delitos contra la Hacienda Pública.
  • Deudas en proceso de investigación o apremio.
  • Deudas no recurridas en plazo.

Consecuencias de no pagar una deuda prescrita

Incluso si una deuda ha prescrito, es importante tener en cuenta que:

  • Hacienda puede seguir reclamando la deuda hasta que prescriba el derecho a reclamarla.
  • La prescripción no exime al deudor de las consecuencias legales o administrativas asociadas a la deuda, como multas o recargos.
  • Puede ser conveniente consultar con un asesor financiero o fiscal para obtener orientación y evitar posibles acciones de cobro.
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Cómo comprobar si una deuda ha prescrito

Para comprobar si una deuda con Hacienda ha prescrito, puedes:

  • Acceder al sitio web de la Agencia Tributaria.
  • Comprobar la fecha de la última actuación de Hacienda relacionada con la deuda.
  • Si no has recibido ninguna notificación o actuación de Hacienda en los últimos cinco o diez años (dependiendo del tipo de deuda), es probable que la deuda haya prescrito.

Si tienes dudas sobre la prescripción de una deuda con Hacienda, es recomendable consultar con un asesor especializado para obtener información precisa y personalizada.

Tabla de Características, Consejos y Puntos Clave de los Datos Relevantes sobre la Prescripción de Deudas con Hacienda

Característica Consejo Punto Clave
Plazo de Prescripción Consulta el estado de tus deudas con Hacienda para conocer el plazo de prescripción aplicable a cada una. Las deudas fiscales en México prescriben a los 5 años, excepto en casos de delitos fiscales o cuando se interrumpe el plazo.
Interrupción del Plazo Gestiones de cobro o reconocimiento del adeudo por parte del deudor pueden interrumpir el plazo de prescripción. La prescripción no puede extenderse más de 10 años.
Declaración de Prescripción La prescripción puede declararse de oficio por la autoridad o a petición del deudor. Es recomendable buscar asesoría especializada para conocer los requisitos y procedimientos para declarar la prescripción.
Consecuencias de No Pagar Cargos, penalizaciones y reportes negativos en Buró y Círculo de Crédito. La autoridad puede iniciar procedimientos administrativos, embargar bienes o cancelar CFDI autorizados.
Asesoría Especializada Ante una deuda fiscal, es recomendable buscar asesoría especializada para encontrar soluciones y evitar acciones de cobro por parte de la autoridad. Un asesor fiscal puede brindar información precisa y orientación sobre las opciones disponibles.
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Preguntas frecuentes sobre la prescripción de deudas con Hacienda

¿Cómo puedo saber si mi deuda con Hacienda ha prescrito?

¿Cuáles son los plazos de prescripción para las deudas con Hacienda?

¿Qué gestiones de cobro pueden interrumpir el plazo de prescripción?

¿Puede extenderse la prescripción más allá de los 10 años?

¿Quién puede declarar la prescripción de una deuda con Hacienda?